26 лет на финансовом рынке Краснодарского края!
Информация по  налогообложении  иностранных счетов

В целях соблюдения пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в АО «Кубаньторгбанк» Приказом № 6-2-66 от 01.07.2014 утверждены следующие критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика, а также способы получения от клиентов необходимой информации для их отнесения к категории клиента – иностранного налогоплательщика.
Критерии отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика:
а) в отношении клиента – физического лица:

  • наличие гражданства иностранного государства;
  • наличие вида на жительство в иностранном государстве;
  • наличие налогового резидентства в иностранном государстве;
  • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.

б) в отношении клиента – юридического лица:

  • место регистрация в соответствии с иностранным законодательством;
  • наличие контроля со стороны иностранных граждан и/или иностранных
  • налоговых резидентов;
  • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в системах Банка.
Способы получения Банком информации:

при необходимости получения от клиентов – иностранных налогоплательщиков
необходимой информации АО «Кубаньторгбанк» использует следующие способы:

  • письменные и устные вопросы/запросы клиенту;
  • заполнение клиентом опросного листа, подтверждающего/опровергающего возможность его отнесения к иностранным налогоплательщикам;
  • анализ доступной информации о клиенте;
  • иные способы, разумные и достаточные в соответствующей ситуации.